Przegląd podatkowy przed kontrolą — audyt rozliczeń firmy

Kontrola podatkowa sprawdza to samo, co mógłbyś sprawdzić wcześniej sam — tylko na jej warunkach i z odsetkami. Audyt podatkowy odwraca kolejność: przeglądam Twoje rozliczenia oczami byłego pracownika administracji skarbowej, wskazuję, co urząd zakwestionowałby w pierwszej kolejności, i mówię, jak to naprawić, dopóki naprawa jest tania. Efektem jest raport z listą ryzyk, kwot i konkretnych działań — nie ogólne „warto poprawić dokumentację”.

Dla kogo jest ta usługa

• Firmy, które urosły szybciej niż ich księgowość — nowe rodzaje transakcji, sprzedaż za granicę, pracownicy, samochody, ulgi, a rozliczenia prowadzone „jak zawsze”.
• Zarządy i wspólnicy przejmujący spółkę lub kupujący udziały — podatkowe due diligence przed transakcją, bo zaległości poprzedników stają się Twoim problemem.
• Przedsiębiorcy zmieniający biuro rachunkowe, którzy chcą wiedzieć, co odziedziczyli.
• Firmy spodziewające się kontroli — po zawiadomieniu, po czynnościach sprawdzających u kontrahenta, po zmianie w branży, którą urzędy biorą pod lupę.
• Spółki przed wdrożeniem KSeF i elektronicznych ksiąg, które chcą sprawdzić jakość danych, zanim trafią one do urzędu w strukturach JPK.

Co sprawdzam

VAT

Prawidłowość odliczeń, biała lista i mechanizm podzielonej płatności, transakcje wewnątrzwspólnotowe i eksport, import usług, faktury korygujące, JPK_V7 i zgodność ewidencji z deklaracjami, należyta staranność wobec kontrahentów — obszar, w którym urzędy kwestionują najwięcej i najdrożej.

Podatek dochodowy — CIT i PIT

Koszty uzyskania przychodu i ich dokumentacja, samochody, reprezentacja i reklama, amortyzacja i środki trwałe, wynagrodzenia i umowy B2B, rozliczenia z podmiotami powiązanymi, ulgi (B+R, IP Box), podatek u źródła od płatności za granicę, minimalny CIT.

Ceny transferowe i podmioty powiązane

Obowiązki dokumentacyjne, rynkowość rozliczeń między spółkami i ze wspólnikami, pożyczki, najem, usługi zarządcze — częsty punkt kontroli w grupach rodzinnych.

ZUS, kadry i płace

Zbiegi tytułów, umowy cywilnoprawne noszące cechy stosunku pracy, kontrakty B2B z byłymi pracownikami, świadczenia pozapłacowe, PPK, składka zdrowotna właścicieli.

Procedury i dokumenty

Obieg faktur, opisy kosztów, umowy z kontrahentami, polityka rachunkowości, procedury należytej staranności, przygotowanie do KSeF i JPK_PKPiR / JPK_EWP / JPK_ST.

Jak wygląda audyt

1. Zakres i okres. Ustalamy, co badamy: całość rozliczeń za wybrany rok, jeden podatek, jeden obszar (np. VAT w handlu zagranicznym) albo konkretną transakcję. Zakres wynika z tego, gdzie jest największe ryzyko, nie z cennika.
2. Dokumenty. Dostęp do ksiąg, deklaracji, JPK, umów i wybranych faktur — elektronicznie, przez zaszyfrowane łącze. Nie zakłócam pracy firmy.
3. Badanie. Analiza danych (zgodność JPK z deklaracjami, testy na kontrahentach, nietypowe pozycje) i przegląd dokumentów źródłowych dla wybranych próbek. Rozmowy z osobami odpowiedzialnymi za obieg dokumentów.
4. Raport. Lista ustaleń uporządkowana według ryzyka: co jest błędem, jaka kwota wchodzi w grę, jaki jest scenariusz przy kontroli i co zrobić — korekta, uzupełnienie dokumentacji, zmiana procedury, interpretacja indywidualna. Część dla zarządu i część dla księgowości.
5. Naprawa. Na życzenie prowadzę działania naprawcze: korekty deklaracji z czynnym żalem, uzupełnienie dokumentacji, wdrożenie procedur, wnioski o interpretacje. Korekta złożona przed kontrolą kosztuje odsetki; ta sama korekta po kontroli — odsetki, sankcje i nerwy.

Audyt podatkowy przy zakupie firmy

Kupując udziały, kupujesz też zaległości podatkowe spółki — te już wykryte i te, które urząd wykryje za dwa lata. Podatkowe due diligence przed transakcją pokazuje, co jest w spółce, pozwala ustalić cenę i zabezpieczenia w umowie (oświadczenia sprzedającego, zatrzymanie części ceny, odpowiedzialność za zobowiązania sprzed transakcji). Zakres i tempo dostosowuję do harmonogramu transakcji.

Najczęstsze pytania

Czym audyt podatkowy różni się od badania sprawozdania przez biegłego rewidenta?

Biegły rewident ocenia, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie pokazuje sytuację spółki. Audyt podatkowy ocenia, czy podatki zostały rozliczone prawidłowo i co zakwestionuje urząd. To różne cele i różne metody; dla wielu spółek potrzebne są oba, ale nie zastępują się wzajemnie.

Czy audyt oznacza, że muszę składać korekty?

Nie. Raport pokazuje ryzyka i opcje; decyzja, co z nimi zrobić, należy do Ciebie. Mówię wprost, które ustalenia są istotne, a które można świadomie zaakceptować. Objęte są tajemnicą zawodową doradcy podatkowego.

Ile trwa audyt?

Przegląd jednego obszaru za jeden rok — zwykle 2–3 tygodnie od otrzymania dokumentów. Pełny audyt spółki lub due diligence przy transakcji — dłużej, z harmonogramem ustalonym na starcie.

Czy mogę zlecić audyt tylko jednego tematu, np. VAT?

Tak, i często to najlepszy początek. Wąski zakres daje szybki, konkretny wynik i pozwala zdecydować, czy rozszerzać badanie.

Ile kosztuje audyt podatkowy?

Wycena zależy od zakresu, liczby dokumentów i okresu. Po rozmowie i wstępnym przejrzeniu skali rozliczeń podaję stałą kwotę za uzgodniony zakres.

Skontaktuj się

Napisz, jaki obszar lub okres chcesz sprawdzić i dlaczego teraz — pierwsza rozmowa jest bezpłatna. Po niej dostajesz propozycję zakresu, terminu i ceny. Przejdź do formularza kontaktowego.